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投資信託にかかる税金

投資信託にかかる税金



利益が出れば税金がかかる

投資信託「解約(請求)」または「買取(請求)」で売却して利益が出たら、その金額に対して税金がかかります。投資信託を売却して得た利益のことを「売却益(キャピタルゲイン)」と言いますが、税金はこの売却益と分配金によって得た利益(インカムゲイン)に対してかかります。

普通分配金・特別分配金とは

分配金には、普通分配金と特別分配金があります。
普通分配金とは、値上がり益から支払われる分配金のことで課税対象となります。特別分配金とは、元本の払い戻し(特別分配金という名前ですが、原資は元本)のことで、こちらは非課税となります。

株式と損益通算できる?

投資信託を「解約(請求)」または「買取(請求)」で売却して利益が出たら、その利益は「譲渡所得」となり、他の株式投資や株式投資信託で出た譲渡損益と通算できます。また、株式配当金や公募型株式投資信託の分配金(特別分配金除く)と損益通算することもできます。

また、投資信託の売却で損失が出れば、確定申告を行うことで翌年以降3年間損失を繰り越すことができます。











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